Pages Navigation Menu
 

Бюджетирование

Бюджетирование

Модуль "Управление бюджетом" служит для автоматизации управления финансовыми ресурсами на следующих этапах:

  • планирование бюджета и программное моделирование его вариантов;
  • согласование бюджета и его утверждение;
  • формирование плана и факта бюджета;
  • анализ соответствия плановых показателей фактическим;
  • корректировки бюджета.

На каждом из этапов система бюджетного управления решает задачи, критические для данного этапа.

Этап планирования бюджета

Способы формирования данных по статьям бюджета:

  • На основе статистики и экспертных данных. Данные статистики включают в себя показатели за прошлые периоды, информацию, содержащуюся вне программы по планированию бюджета, оценок экспертов, статистических исследований и пр. Подобные данные вводятся вручную.
  • На основе данных, полученных из прошлого периода с поправкой на динамику, влияющую на данную статью или группу статей. К примеру, внешними факторами могут быть: индекс инфляции, индексы стоимости товаров и услуг, сезонные колебания спроса и т.д. В системе бюджетного управления имеется возможность задания сценариев колебания факторов. На статью бюджета, в свою очередь, могут иметь влияние как один, так и несколько факторов.
  • На основе данных из модуля «Управление договорами». В данном модуле содержатся данные по календарным планам платежей и по отгрузкам продукции согласно договорам. Эти показатели могут использоваться для бюджетного управления предприятием.
  • Расчетным способом. Некоторые статьи могут быть рассчитаны по формулам из других показателей бюджета. Примерами таких статей могут служить прибыль, налоги, статьи, связанные с движением денежных средств.

Бюджетное управление

На этапе планирования в программе имеются несколько вариантов бюджета, каждый из которых соответствует определенной ситуации, сценарию развития событий.

Этап согласования и утверждения бюджетов

Согласование и утверждение бюджета проходит через несколько итераций. Все итерации хранятся в модуле «Управление бюджетом», существует возможность их сравнения.

Пример варианта согласования бюджета:

  • формирование бюджета в подразделениях;
  • автоматическая агрегация данных в финансовом управлении;
  • получение глобальных критических показателей и корректировка данных по подразделениям на их основе;
  • исправление показателей по подразделениям с учетом урезания расходов в целом;
  • согласование скорректированного варианта в подразделениях;
  • сравнение финансовых данных в подразделениях и корректировка целей и задач согласно актуальным финансовым данным.

Итог нескольких подобных итераций – формирование окончательного варианта бюджета и его утверждение всеми заинтересованными сторонами.

Формирование фактических показателей бюджета

В качестве источников формирования данных могут использоваться:

  • бухгалтерские данные системы Галактика ERP. - Для того, чтобы показатели из программы попадали в модуль «Управление бюджетом», необходимы настройки фактических показателей бюджета в рамках обработки бухгалтерской информации. Например, фактическое значение статьи «НДС, к перечислению в бюджет» может быть задано формулой: = Сальдо на начало 68 счета + Обороты по Кредиту 68 счета — Обороты по Дебету 68 счета;
  • оперативные данные системы Галактика ERP. -  В программе планирования бюджета предусмотрена возможность разделения оперативных и бухгалтерских документов по показателям бюджета. В зависимости от построения бизнеса конкретной компании подобную разноску оперативной и бухгалтерской информации может осуществлять как сотрудник финансовой службы, так и бухгалтер.

Имеется возможность ручного введения данных по некоторым статьям бюджета или подразделениям.

Анализ исполнения бюджета

В системе бюджетного управления предусмотрена возможность сравнения плановых и фактических показателей за текущий и любой из прошлых периодов, процентного отклонения фактических показателей от плановых (с детализацией по статьям), сравнения отчетности по аналитическим разрезам.

Проведение корректировок бюджета

Корректировки бюджета могут быть проведены по результатам анализов с учетом фактических данных. По некоторым статьям корректировки возможны методом скользящего планирования. Предусмотрено также сравнение бюджетов до и после корректировки.

Структура бюджетов

Структура бюджетов

Программа планирования бюджета открывает следующие возможности:

  • формирование бюджетов в автоматическом режиме, в том числе консолидированных бюджетов;
  • согласование бюджетов в автоматическом режиме, хранение истории согласования;
  • возможность планирования различных сценариев реализации бюджета;
  • настройка аналитических признаков статей, возможность их визуального представления в рамках типовых форм бюджета;
  • плановые показатели бюджета могут формироваться по различным оперативным планам (например, по календарному);
  • агрегация бюджета по различным вариантам организационной структуры;
  • возможность индивидуальной настройки представления бюджета для каждого из подразделений;
  • возможность распределения значения статей одного бюджета по статьям другого при наличии взаимосвязей;
  • гибкая настройка границ индивидуальной видимости бюджета для пользователей с разными правами.

ЧТЗ-УралтракПервая грузоваяРосэнергоатомСДСКазхром
Ангарский завод полимеровТранснефтьТольяттиАзотГазпром-КСАНХК